Zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniającym Rozporządzenie (UE) nr 648/2012 („Rozporządzenie CRR”), mBank jest istotną jednostką zależną unijnej instytucji dominującej, sporządzającą skonsolidowane ostrożnościowo dane finansowe w celu wypełnienia wymagań opisanych w MSR 1.135 „Prezentacja sprawozdań finansowych”.
Poniżej przedstawiono informacje finansowe, nie stanowiące miar regulowanych przez Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”).
Grupę Kapitałową mBanku S.A. („Grupa”) stanowią podmioty określone zgodnie z zasadami konsolidacji ostrożnościowej zawartymi w Rozporządzeniu CRR.
Skonsolidowane ostrożnościowo dane finansowe Grupy sporządzone zgodnie z zasadami konsolidacji ostrożnościowej określonymi w Rozporządzeniu CRR („skonsolidowane ostrożnościowo dane finansowe”) sporządzono za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2017 roku i za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2016 roku.
Wykazany w skonsolidowanych ostrożnościowo danych finansowych skonsolidowany zysk z bieżącego okresu może być zaliczony do skonsolidowanego kapitału podstawowego Tier 1 w kalkulacji skonsolidowanego współczynnika kapitału podstawowego Tier 1, skonsolidowanego współczynnika kapitału Tier 1 oraz skonsolidowanego łącznego współczynnika kapitałowego po uzyskaniu uprzedniego zezwolenia Komisji Nadzoru Finansowego (KNF) lub po zatwierdzeniu przez Walne Zgromadzenie.
Podczas sporządzania skonsolidowanych ostrożnościowo danych finansowych Grupy zostały zastosowane te same zasady (polityki) rachunkowości, które zostały zastosowane podczas sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy mBanku S.A. za 2017 rok, sporządzonego zgodnie z MSSF, za wyjątkiem zasad konsolidacji przedstawionych poniżej.
Nazwa spółki | 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
---|---|---|---|---|
Udział w liczbie głosów (bezpośrednio i pośrednio) |
Metoda konsolidacji | Udział w liczbie głosów (bezpośrednio i pośrednio) |
Metoda konsolidacji | |
mFinanse S.A. | 100% | pełna | 100% | pełna |
mBank Hipoteczny S.A. | 100% | pełna | 100% | pełna |
mCentrum Operacji Sp. z o.o. | 100% | pełna | 100% | pełna |
mFaktoring S.A. | 100% | pełna | 100% | pełna |
mLeasing Sp. z o.o. | 100% | pełna | 100% | pełna |
Tele-Tech Investment Sp. z o.o. | 100% | pełna | 100% | pełna |
Future Tech Fundusz Inwestycyjny Zamknięty | 98,04% | pełna | – | – |
mFinance France S.A. | 99,998% | pełna | 99,998% | pełna |
Począwszy od czerwca 2017 roku Grupa rozpoczęła konsolidację Funduszu Future Tech Fundusz Inwestycyjny Zamknięty. Informacje dotyczące Funduszu zostały umieszczone w Nocie 1.
Spółki Dom Maklerski mBanku S.A. oraz mWealth Management S.A. były konsolidowane do dnia ich podziału, który nastąpił w dniu 20 maja 2016 roku. Szczegółowe zasady podziału tych spółek zostały opisane w Nocie 1 Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy mBanku S.A. za 2016 rok, przekazanego do publicznej wiadomości w dniu 1 marca 2017 roku.
Zakresem konsolidacji ostrożnościowej objęte są jednostki zdefiniowane w Rozporządzeniu CRR – jako instytucje, instytucje finansowe lub przedsiębiorstwa usług pomocniczych będące jednostkami zależnymi lub przedsiębiorstwami, w kapitale których utrzymywany jest udział kapitałowy, poza jednostkami, w których łączna kwota aktywów i pozycji pozabilansowych jest niższa od mniejszej z następujących dwóch kwot:
Skonsolidowane dane finansowe łączą pozycje aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów i kosztów jednostki dominującej i jednostek zależnych wyłączając wartość bilansową inwestycji jednostki dominującej w każdej z jednostek zależnych oraz tej części kapitału własnego każdej z jednostek zależnych, która odpowiada udziałowi jednostki dominującej. Stąd powstaje wartość firmy. Jeżeli wartość firmy jest ujemna, ujmuje się ją bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Zysk lub strata i każdy składnik pozostałych całkowitych dochodów jest przypisywany do właścicieli Grupy oraz do udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną. Jeżeli Grupa utraci kontrolę nad jednostką zależną, to rozlicza wszelkie kwoty ujęte w pozostałych całkowitych dochodach związane z tą jednostką zależną na takich zasadach, jakie byłyby wymagane w przypadku, gdy Grupa bezpośrednio zbyła odnośne aktywa lub zobowiązania.
Transakcje, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przekazanego składnika aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
Okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 | Okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 | |
---|---|---|
Przychody z tytułu odsetek | 4 051 986 | 3 872 570 |
Koszty odsetek | (915 789) | (1 039 997) |
Wynik z tytułu odsetek | 3 136 197 | 2 832 573 |
Przychody z tytułu opłat i prowizji | 1695 673 | 1 550 843 |
Koszty z tytułu opłat i prowizji | (667 140) | (643 864) |
Wynik z tytułu opłat i prowizji | 992 533 | 906 979 |
Przychody z tytułu dywidend | 25 354 | 35 921 |
Wynik na działalności handlowej w tym: | 294 063 | 244 636 |
Wynik z pozycji wymiany | 289 112 | 270 451 |
Wynik na pozostałej działalności handlowej oraz na rachunkowości zabezpieczeń | 4 951 | (25 815) |
Wynik na inwestycyjnych papierach wartościowych oraz inwestycjach w jednostki zależne i stowarzyszone, w tym: | (45 185) | 241 026 |
Wynik na inwestycyjnych papierach wartościowych | 9 982 | 261 487 |
Wynik na inwestycjach w jednostki zależne i stowarzyszone | (55 167) | (20 461) |
Pozostałe przychody operacyjne | 177 902 | 120 888 |
Odpisy netto z tytułu utraty wartości kredytów i pożyczek | (507 721) | (365 394) |
Ogólne koszty administracyjne | (1 811 970) | (1 728 033) |
Amortyzacja | (224 062) | (223 338) |
Pozostałe koszty operacyjne | (142 257) | (106 077) |
Wynik działalności operacyjnej | 1 894 854 | 1 959 181 |
Podatki od pozycji bilansowych Grupy | (375 256) | (328 939) |
Zysk brutto | 1 519 598 | 1 603 242 |
Podatek dochodowy | (428 097) | (410 960) |
Zysk netto | 1 091 501 | 1 219 282 |
Zysk netto przypadający na: | ||
– akcjonariuszy mBanku S.A. | 1 091 503 | 1 219 282 |
– udziały niekontrolujące | (29) |
AKTYWA | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
---|---|---|
Kasa, operacje z bankiem centralnym | 7 384 869 | 9 164 281 |
Należności od banków | 1 707 518 | 3 082 040 |
Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu | 1 525 382 | 3 800 634 |
Pochodne instrumenty finansowe | 1 236 303 | 1 808 847 |
Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 84 507 454 | 81 787 015 |
Inwestycyjne papiery wartościowe | 32 235 490 | 31 617 735 |
Inwestycje w jednostki stowarzyszone | 28 680 | – |
Wartości niematerialne | 710 642 | 582 663 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 758 735 | 752 910 |
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 9 688 | 1 314 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 629 250 | 540 392 |
Inne aktywa | 719 405 | 554 962 |
AKTYWA RAZEM | 131 453 416 | 133 692 793 |
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY | ||
Z o b o w i ą z a n i a | ||
Zobowiązania wobec banku centralnego | – | – |
Zobowiązania wobec innych banków | 5 073 351 | 8 486 752 |
Pochodne instrumenty finansowe | 1 095 365 | 1 599 265 |
Zobowiązania wobec klientów | 91 526 016 | 91 462 396 |
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 14 322 852 | 12 660 388 |
Różnice z rachunkowości zabezpieczeń dotyczące wartości godziwej pozycji zabezpieczanych | 44 854 | 116 871 |
Pozostałe zobowiązania | 2 570 538 | 2 111 223 |
Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego | 179 685 | 104 878 |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 81 | 1 208 |
Rezerwy | 190 975 | 182 707 |
Zobowiązania podporządkowane | 2 158 143 | 3 943 349 |
Z o b o w i ą z a n i a r a z e m | 117 161 860 | 120 669 037 |
K a p i t a ł y | ||
Kapitały własne przypadające na akcjonariuszy mBanku S.A. | 14 289 370 | 13 023 756 |
Kapitał podstawowy: | 3 564 176 | 3 551 096 |
– Zarejestrowany kapitał akcyjny | 169 248 | 169 121 |
– Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 3 394 928 | 3 381 975 |
Zyski zatrzymane | 10 574 294 | 9 486 979 |
– Wynik finansowy z lat ubiegłych | 9 482 764 | 8 267 697 |
– Wynik roku bieżącego | 1 091 530 | 1 219 282 |
Inne pozycje kapitału własnego | 150 900 | (14 319) |
Udziały niekontrolujące | 2 186 | – |
K a p i t a ł y r a z e m | 14 291 556 | 13 023 756 |
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY RAZEM | 131 453 416 | 133 692 793 |