mBank - Oferta indywidualna - Strona główna
1 grudnia 2015r. weszła w życie ustawa z dnia 9 października 2015r. o wykonywaniu Umowy między Rządem Rzeczypospolitej Polskiej a Rządem Stanów Zjednoczonych Ameryki w sprawie poprawy wypełniania międzynarodowych obowiązków podatkowych oraz wdrożenia ustawodawstwa FATCA (Dz. U. z 2015r. poz. 1712), zwanej dalej „Ustawą”.
Ustawa nałożyła na instytucje finansowe w tym na mBank obowiązek pobierania od klientów oświadczenia czy są oni amerykańskimi podatnikami a w przypadku klientów instytucjonalnych dodatkowo klasyfikacji przedmiotowej prowadzonej działalności, zgodnie z nomenklaturą FATCA.
Obowiązki banku wynikające z FATCA:
- identyfikowanie klientów indywidulanych i firmowych – posiadaczy rachunków finansowych pod kątem posiadania statusu podatnika amerykańskiego („US Person”),
- weryfikowanie czy klienci firmowi mBanku są kontrolowani przez podatnika Stanów Zjednoczonych Ameryki (tj. beneficjenta rzeczywistego w rozumieniu przepisów o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu)
- raportowanie danych dotyczących tych klientów oraz ich dochodów do polskich organów podatkowych.
Obowiązki klientów wynikające z FATCA
1. Obowiązek złożenia oświadczenia o rezydencji podatkowej dotyczy klientów, którzy zawarli z mBankiem S.A. umowę o rachunek finansowy w poniższych okresach:
a. Od dnia 1 grudnia 2015r.
złożenie oświadczenia przez klienta jest częścią procesu i warunkiem otwarcia rachunku.
b. Od dnia 1 lipca 2014r. do dnia 30 listopada 2015r. włącznie
termin złożenia oświadczenia przez klienta upłynął 30 listopada 2016r. W przypadku klientów, którzy nie złożyli oświadczenia, bank zobowiązany był do zablokowania rachunków finansowych. Oznacza to, iż nie można między innymi dokonywać wypłat gotówkowych, realizować przelewów czy zrywać założonych wcześniej lokat.
Możliwość wypłacania środków z rachunków finansowych zostanie przywrócona w ciągu 3 dni roboczych po złożeniu oświadczenia o rezydencji podatkowej.
c. Do dnia 30.06 2014r.
w stosunku do tych klientów, mBank zobowiązany jest do potwierdzenia statusu podatkowego, tj. czy klient spełnia kryteria podatnika amerykańskiego. W przypadku klientów instytucjonalnych, bank potwierdza także, czy osoba kontrolująca klienta (firmę) spełnia kryteria podatnika amerykańskiego.
2. W przypadku zmiany statusu podatkowego, Klient zobowiązany jest zaktualizować złożone w banku oświadczenie.
Niezależnie od powyższego mBank S.A. zobowiązany jest do weryfikacji wiarygodności złożonego oświadczenia o rezydencji podatkowej i w tym celu może występować do swoich klientów o dostarczenie dodatkowych dokumentów, potwierdzających ich status podatkowy.
Rachunek finansowy to w szczególności rachunek oszczędnościowy, oszczędnościowo-rozliczeniowy, rachunek bieżący, rachunek karty kredytowej, rachunek papierów wartościowych, rachunek powierniczy, objęty obowiązkiem identyfikacji zgodnie z Ustawą.