1 grudnia 2015r. weszła w życie ustawa z dnia 9 października 2015r. o wykonywaniu Umowy między Rządem Rzeczypospolitej Polskiej a Rządem Stanów Zjednoczonych Ameryki w sprawie poprawy wypełniania międzynarodowych obowiązków podatkowych oraz wdrożenia ustawodawstwa FATCA (Dz. U. z 2015 r. poz. 1712), zwanej dalej „Ustawą”.

Ustawa nałożyła na instytucje finansowe w tym na mBank obowiązek pobierania od klientów oświadczenia czy są oni amerykańskimi podatnikami a w przypadku klientów instytucjonalnych dodatkowo klasyfikacji przedmiotowej prowadzonej działalności, zgodnie z nomenklaturą FATCA.

Obszar zbierania danych obejmuje:

• identyfikowanie klientów indywidulanych i instytucjonalnych pod kątem posiadania statusu amerykańskiego podatnika („US Person”),
• weryfikację czy klienci instytucjonalni mBanku są kontrolowani przez podatnika Stanów Zjednoczonych Ameryki (tj. beneficjenta rzeczywistego w rozumieniu przepisów
  o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu)
• przekazywanie danych dotyczących klientów i ich rachunków, zdefiniowanych jako podlegających raportowaniu, do amerykańskich organów podatkowych za pośrednictwem organów podatkowych w Polsce, w termiach określonych w Ustawie.

Obowiązkowi składania oświadczeń FATCA podlegają:

1. Klienci, którzy od dnia 1 grudnia 2015r. dokonają zawarcia z mBankiem umowy
o prowadzenie rachunku finansowego. Klienci składają oświadczenie na bieżąco w procesie otwarcia rachunku (złożenie oświadczenia jest warunkiem otwarcia rachunku).

2. Klienci, którzy w okresie od dnia 1 lipca 2014r. do dnia 30 listopada 2015r. włącznie zawarli
z mBankiem umowę o prowadzenie rachunku finansowego. Klienci składają oświadczenie do
30 listopada 2016r. W przypadku niezłożenia oświadczenia w powyższym terminie, mBank zmuszony będzie zablokować rachunki finansowe (tj. czasowo uniemożliwić dysponowanie środkami / wartościami majątkowymi zgromadzonymi na rachunkach), w ciągu 3-ch dni roboczych. Zdjęcie blokady możliwe będzie po złożeniu oświadczenia FATCA.

3. Klienci, którzy na 30.06 2014r. posiadali w mBanku rachunki finansowe. W stosunku do tych klientów, mBank dokonuje weryfikacji czy klient nie spełnia kryteriów podatnika amerykańskiego a w przypadku klientów instytucjonalnych dodatkowo czy takich cech nie posiada osoba kontrolująca klienta.

Rachunek finansowy to w szczególności rachunek oszczędnościowy, oszczędnościowo-rozliczeniowy, rachunek bieżący, rachunek karty kredytowej, rachunek papierów wartościowych, rachunek powierniczy, objęty obowiązkiem identyfikacji zgodnie z Ustawą.

Niezależnie od powyższego mBank S.A. zobowiązany jest do weryfikacji wiarygodności złożonego oświadczenia FATCA i w tym celu może występować do swoich klientów o dostarczenie dodatkowych dokumentów, potwierdzających ich status podatkowy.

 
Dodatkowa informacja na temat zgodności mBank S.A. z FATCA (ang. Foreign Account Tax Compliance Act)

Zgodnie z wymogami FATCA, mBank został zarejestrowany na stronie internetowej IRS – agencji rządowej Stanów Zjednoczonych Ameryki odpowiedzialnej za podatki z następującymi danymi:

Nazwa: mBank S.A.

Status FATCA: Registered Deemed Compliant FFI IGA MODEL 1 (Współpracująca zagraniczna instytucja finansowa – IGA MODEL1)

Numery GIIN:

mBank S.A. Poland: T2B1ED.00000.LE.616

mBank Czech Republic foreign branch (oddział zagraniczny w Czechach): T2B1ED.00000.BR.203

mBank Slovak Republic foreign branch (oddział zagraniczny w Czechach): T2B1ED.00000.BR.703

W przypadku pytań dotyczących możliwości złożenia oświadczenia FATCA w mBanku prosimy
o kontakt z:

• mLinią pod numerem telefonu: 801 300 800 

W przypadku pytań związanych z kwestiami podatkowymi prosimy kontaktować się z doradcą podatkowym. mBank nie oferuje usług doradztwa podatkowego.