Zakres danych klienta przekazywanych do lokalnych organów podatkowych
Klient będący podatnikiem amerykańskim (specified us person)
1 grudnia 2015r. weszła w życie ustawa z dnia 9 października 2015r. o wykonywaniu Umowy między Rządem Rzeczypospolitej Polskiej a Rządem Stanów Zjednoczonych Ameryki w sprawie poprawy wypełniania międzynarodowych obowiązków podatkowych oraz wdrożenia ustawodawstwa FATCA (Dz. U. z 2015 r. poz. 1712), zwanej dalej „Ustawą”.
Ustawa nałożyła na instytucje finansowe w tym na mBank obowiązek pobierania od klientów oświadczenia czy są oni amerykańskimi podatnikami a w przypadku klientów instytucjonalnych dodatkowo klasyfikacji przedmiotowej prowadzonej działalności, zgodnie z nomenklaturą FATCA.
Obszar zbierania danych obejmuje:
Obowiązkowi składania oświadczeń FATCA podlegają:
1. Klienci, którzy od dnia 1 grudnia 2015r. dokonają zawarcia z mBankiem umowy
o prowadzenie rachunku finansowego. Klienci składają oświadczenie na bieżąco w procesie otwarcia rachunku (złożenie oświadczenia jest warunkiem otwarcia rachunku).
2. Klienci, którzy w okresie od dnia 1 lipca 2014r. do dnia 30 listopada 2015r. włącznie zawarli
z mBankiem umowę o prowadzenie rachunku finansowego. Klienci składają oświadczenie do
30 listopada 2016r. W przypadku niezłożenia oświadczenia w powyższym terminie, mBank zmuszony będzie zablokować rachunki finansowe (tj. czasowo uniemożliwić dysponowanie środkami / wartościami majątkowymi zgromadzonymi na rachunkach), w ciągu 3-ch dni roboczych. Zdjęcie blokady możliwe będzie po złożeniu oświadczenia FATCA.
3. Klienci, którzy na 30.06 2014r. posiadali w mBanku rachunki finansowe. W stosunku do tych klientów, mBank dokonuje weryfikacji czy klient nie spełnia kryteriów podatnika amerykańskiego a w przypadku klientów instytucjonalnych dodatkowo czy takich cech nie posiada osoba kontrolująca klienta.
Rachunek finansowy to w szczególności rachunek oszczędnościowy, oszczędnościowo-rozliczeniowy, rachunek bieżący, rachunek karty kredytowej, rachunek papierów wartościowych, rachunek powierniczy, objęty obowiązkiem identyfikacji zgodnie z Ustawą.
Niezależnie od powyższego mBank S.A. zobowiązany jest do weryfikacji wiarygodności złożonego oświadczenia FATCA i w tym celu może występować do swoich klientów o dostarczenie dodatkowych dokumentów, potwierdzających ich status podatkowy.
Dodatkowa informacja na temat zgodności mBank S.A. z FATCA (ang. Foreign Account Tax Compliance Act)
Zgodnie z wymogami FATCA, mBank został zarejestrowany na stronie internetowej IRS – agencji rządowej Stanów Zjednoczonych Ameryki odpowiedzialnej za podatki z następującymi danymi:
Nazwa: mBank S.A.
Status FATCA: Registered Deemed Compliant FFI IGA MODEL 1 (Współpracująca zagraniczna instytucja finansowa – IGA MODEL1)
mBank S.A. Poland: T2B1ED.00000.LE.616
mBank Czech Republic foreign branch (oddział zagraniczny w Czechach): T2B1ED.00000.BR.203
mBank Slovak Republic foreign branch (oddział zagraniczny w Czechach): T2B1ED.00000.BR.703
W przypadku pytań dotyczących możliwości złożenia oświadczenia FATCA w mBanku prosimy
o kontakt z:
W przypadku pytań związanych z kwestiami podatkowymi prosimy kontaktować się z doradcą podatkowym. mBank nie oferuje usług doradztwa podatkowego.
Klient będący podatnikiem amerykańskim (specified us person)
dotyczy osób fizycznych, osób fizycznych prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą lub wspólników spółek cywilnych
mBank przekaże następujący zakres danych klientów sklasyfikowanych jako podatnik amerykański:
Dotyczy:
Oświadczenie FATCA można złożyć:
1. telefonicznie na mLinii
2. podczas wizyty w placówce
3. w serwisie transakcyjnym:
Administratorem danych zebranych w oświadczeniu jest mBank S.A.
Klient ma prawo dostępu do swoich danych, a także do ich poprawiania.
Oświadczenie zachowuje swoją ważność do momentu złożenia kolejnego oświadczenia.
W przypadku zmiany statusu wskazanego w oświadczeniu, Klient zobowiązany jest złożyć kolejne oświadczenie zgodne z nowym stanem faktycznym i prawnym.
Na oświadczeniu, klient oświadcza, że jest świadomy odpowiedzialności karnej za złożenie fałszywego oświadczenia.
Oświadczenie złożone w mBanku będzie przekazywane do Towarzystw Funduszy Inwestycyjnych,
w których klient posiada przynajmniej jeden aktywny rejestr funduszu przypisany do mBanku jako dystrybutora.